Choisir un livret d’épargne, c’est toujours la même question : privilégier le rendement ou la sécurité ? Certains se tournent d’emblée vers le Livret A, d’autres hésitent avec le Livret A Sup distribué par le CIC. Pour comparer ces deux solutions, voici un décryptage clair des taux, plafonds, règles fiscales et conditions d’utilisation.
Présentation générale : Livret A vs Livret A Sup
Qu’est-ce que le Livret A ?
Créé il y a plus de deux siècles, le Livret A reste la référence de l’épargne réglementée. Il offre une épargne disponible, garantie et exonérée d’impôt à tous les résidents français (mineurs compris) ainsi qu’aux associations. Les sommes collectées financent notamment le logement social. Taux, plafond et fonctionnement sont fixés par l’État ; les banques appliquent ces règles sans les modifier.
Qu’est-ce que le Livret A Sup ?
Le CIC et plusieurs caisses du Crédit Mutuel proposent le Livret A Sup, un livret à deux compartiments :
- Une première poche réglementée identique au Livret A classique, limitée à 22 950 € (76 500 € pour les associations).
- Dès ce seuil franchi, une poche “Sup” prend le relais : il s’agit d’un livret bancaire non réglementé, soumis à l’impôt, avec un plafond qui peut grimper à 100 000 € (200 000 € pour les associations).
Concrètement, l’épargnant n’a qu’un seul relevé ; la banque se charge de répartir l’encours entre les deux poches. L’ouverture passe d’abord par un « Livret Prem’s » provisoire, le temps que le CIC vérifie que vous ne détenez pas déjà un Livret A.
Différences clés entre Livret A et Livret A Sup
Taux d’intérêt
Livret A : taux revu deux fois par an par les autorités. Depuis le 1ᵉʳ février 2024 : 3 % net jusqu’au 31/01/2025.
Livret A Sup (particuliers) : 3 % net sur la tranche réglementée (22 950 €), puis un taux de 0,40 % à 0,50 % brut sur la partie “Sup” (soit ≈0,28 % à 0,35 % net après PFU de 30 %).
Illustration pour 30 000 € placés un an (taux Sup retenu : 0,50 % brut) :
- 3 % nets sur 22 950 € : 688,5 €
- 0,35 % net sur 7 050 € : 24,7 €
- Total des intérêts nets : 713,2 €
Un Livret A seul n’accueille pas les 7 050 € excédentaires ; ils doivent être placés ailleurs.
Plafond de versement
• Livret A : 22 950 € (76 500 € pour une association).
• Livret A Sup : 100 000 € (200 000 € pour une association), avec les 22 950 € initiaux sous statut réglementé.
Le Livret A Sup offre donc 77 050 € de capacité supplémentaire, mais sans les mêmes avantages fiscaux.
Régime fiscal
Livret A : pas d’impôt, pas de prélèvements sociaux.
Livret A Sup :
- Poche Livret A : exonération totale.
- Poche Sup : intérêts imposables (PFU 30 % par défaut, ou option barème). Associations soumises à l’IS : 24 % sur les intérêts.
Conditions d’ouverture et de gestion
- Un seul Livret A ou Livret A Sup par personne ou association.
- Versement initial : 10 € minimum.
- Dépôts et retraits gratuits, 24 h/24, depuis l’espace en ligne du CIC.
- Virements programmés possibles, pratique pour constituer une épargne de précaution.
Avantages et inconvénients selon votre profil
Quel livret pour quel épargnant ?
- Moins de 22 950 € : le Livret A suffit, grâce à son taux net et son absence d’impôt.
- Entre 25 000 € et 100 000 € : le Livret A Sup centralise vos liquidités, mais la poche Sup rapporte peu.
- Foyers très imposés : avec 0,28 % net sur la poche Sup, un contrat d’assurance-vie ou un compte à terme peut être plus intéressant.
- Associations loi 1901 : plafond jusqu’à 200 000 €, disponibilité totale ; adapté pour une réserve de trésorerie très sûre.
Limites et points de vigilance
- Au-delà de 22 950 €, la fiscalisation réduit fortement le rendement.
- Le taux de la poche Sup dépend du CIC ; il peut évoluer sans garantie favorable.
- Ne pas confondre Livret A Sup et « super livrets » promotionnels : le bonus de lancement, s’il existe, est limité dans le temps.
Tableau comparatif Livret A / Livret A Sup
| Critère | Livret A | Livret A Sup (CIC) |
|---|---|---|
| Taux 2024-2025 | 3 % net | 3 % net jusqu’à 22 950 € puis 0,50 % brut (≈0,35 % net) |
| Plafond | 22 950 € | 100 000 € |
| Fiscalité | Aucune | Imposition au-delà de 22 950 € |
| Ouverture | Toutes banques | CIC / Crédit Mutuel |
| Public éligible | Résidents et associations | Particuliers et associations |
| Retraits | Libres | Libres |
Critères pour bien choisir entre Livret A et Livret A Sup
Objectifs d’épargne et horizon
Pour une réserve de 3 à 6 mois de dépenses, le Livret A remplit déjà la mission. Si vous disposez d’un capital que vous n’utiliserez pas avant deux ou trois ans, d’autres placements, sans risque ou à risque modéré, peuvent être plus rentables.
Situation fiscale
Un foyer imposé dans la tranche de 11 % qui opte pour le barème plutôt que le PFU verra légèrement remonter le net de la poche Sup, sans pour autant atteindre le rendement de solutions comme un PEL, une assurance-vie après 8 ans ou un PEA.
Montant à placer
Pour un surplus temporaire — produit d’une vente immobilière, par exemple — le Livret A Sup peut servir de parking. Sur plusieurs années, la rentabilité limitée de la poche Sup risque en revanche d’éroder le capital en termes réels.
Peut-on cumuler Livret A et Livret A Sup ?
Non. La réglementation n’autorise qu’un Livret A par personne. Ouvrir un Livret A Sup implique donc de clôturer votre Livret A actuel.
Quel est le plafond du Livret A Sup en 2025 ?
Sauf changement, le plafond reste à 100 000 € pour les particuliers et 200 000 € pour les associations, dont seuls les premiers 22 950 € (ou 76 500 €) sont défiscalisés.
Le Livret A Sup est-il imposable ?
Oui, mais uniquement sur les intérêts générés au-delà du plafond réglementé. Par défaut, ils subissent le PFU de 30 % (12,8 % d’impôt sur le revenu + 17,2 % de prélèvements sociaux). Les ménages faiblement imposés peuvent choisir l’imposition au barème.
Faut-il opter pour le Livret A Sup pour des montants élevés ?
Pour quelques mois d’attente avant un projet, c’est une solution pratique et sûre. Sur plusieurs années, le rendement de la poche Sup reste faible ; envisager plutôt une assurance-vie en fonds euros, un PEA ou un compte à terme, selon votre appétence au risque.
FAQ – Les questions fréquentes
Principale différence entre Livret A et Livret A Sup ?
Le Livret A est intégralement défiscalisé jusqu’à 22 950 €. Le Livret A Sup ajoute un compartiment fiscalisé pour porter le plafond total à 100 000 €, mais avec un rendement net bien plus faible.
Peut-on détenir les deux livrets ?
Non. Posséder un Livret A Sup suppose la fermeture de votre Livret A, car la partie réglementée du Livret A Sup compte déjà comme un Livret A.
À partir de quel montant les intérêts du Livret A Sup sont-ils taxés ?
Dès que l’encours dépasse 22 950 € (ou 76 500 € pour une association), les intérêts de la portion supérieure sont soumis au PFU de 30 % par défaut.
Le Livret A Sup convient-il aux mineurs ?
Oui, il est ouvert aux mineurs. Toutefois, la poche Sup perd de son intérêt si l’épargne reste en dessous de 22 950 €.
Comment ouvrir un Livret A Sup en 2025 ?
Contactez une agence CIC ou connectez-vous à votre espace client. La banque crée d’abord un Livret Prem’s pour s’assurer que vous ne détenez pas déjà de Livret A, puis le transforme en Livret A Sup.
À retenir
• Le Livret A reste la solution de base pour une épargne disponible et entièrement défiscalisée jusqu’à 22 950 €.
• Le Livret A Sup monte jusqu’à 100 000 € mais applique une fiscalité et un taux réduit au-delà du plafond réglementé.
• Réservez la poche Sup aux liquidités de court terme ou si vous cherchez à regrouper vos fonds en un seul compte. Pour faire fructifier durablement votre épargne, pensez à diversifier (assurance-vie, PEA, compte à terme…).
Mise à jour : taux du Livret A garanti à 3 % net jusqu’au 31 janvier 2025. Vérifiez toujours les conditions en vigueur avant toute souscription, la rémunération de la poche Sup pouvant évoluer.